Налог на имущество за детей - как и когда платить

Все объекты недвижимости облагаются имущественным налогом. В том случае, если собственником доли или целого дома, квартиры является несовершеннолетний, на него также возлагается обязанность выплаты налогов. Существует несколько особенностей, как заплатить налог на имущество за ребенка, которые должны учитывать его родители, опекуны или другие законные представители.

Оплачивают ли дети налоги на имущество?

Если владельцем определенной доли или целого объекта недвижимости является несовершеннолетний, возникает закономерный вопрос - приходят ли детям налоги на имущество, кто имеет право их оплачивать и как это правильно сделать.

Согласно действующему законодательству ребенок, на которого зарегистрирован дом, квартира или иной объект недвижимости - налогоплательщик вне зависимости от возрастной категории. Это закреплено в Налоговом кодексе Российской Федерации.

В законодательстве не закреплена обязанность родителей оплачивать налог за детей. Вместо этого используется норма о праве любого налогоплательщика осуществлять правовые действия при помощи своего законного представителя. К ним относятся:

• родитель;
• усыновитель;
• опекун.

При оплате налога не играет никакой роли, было ли родителями получено свидетельство идентификационного номера налогоплательщика. ИНН будет присвоен ребенку в автоматическом порядке, сразу же после получения налоговыми органами информации и регистрации недвижимого имущества на имя ребенка.

С какого возраста выплачиваются налоги

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, дети делятся на две возрастные категории - малолетние до достижения 14-летнего возраста и дети 14-18 лет. Налог на имущество детей, относящихся к малолетней группе, оплачивают родители, так как именно они управляют их имуществом.

Дети в возрасте 14-18 лет имеют право на самостоятельное распоряжение недвижимым имуществом и оплату налога, но с согласия родителей. При отсутствии своевременной оплаты налоговая службы отправит родителям, опекунам или усыновителям соответствующее требование.

Виды недвижимости, облагаемой налогами

Налогами облагаются следующие разновидности имущества:

1. Недвижимое имущество - ребенок может стать владельцем абсолютно любого объекта, от квартиры или гаража до коммерческого здания;
2. Доля - если собственнику принадлежит только доля в недвижимости, размер налога соответствует ее размеру и рассчитывается в индивидуальном порядке для каждого случая;
3. Земельный участок или доля собственности на земельный надел - облагается налогами даже в том случае, если был получен семьей на бесплатной основе.

Во многих регионах при оплате налогов за земельные участки действуют льготы. Об этом можно узнать непосредственно в местной администрации.

Сроки оплаты

Частное лицо обязано выплатить имущественный налог до 1 декабря. Если на ребенка приходит налог на имущество, насчитанный в 2024 году, его понадобится оплатить до 1 декабря 2025 года.

В каких случаях можно избежать оплаты

Избежать платежа за недвижимое имущество можно при наличии налоговых льгот. Это регулируется 407 статьей Налогового кодекса Российской Федерации. Они не предоставляются в том случае, если кадастровая стоимость объекта превышает сумму 300 миллионов рублей.

В каких ситуациях можно избежать оплаты:

1. Инвалидность ребенка, являющегося собственником или же получение им пенсии в связи с потерей кормильца.
2. Владение несколькими объектами или долями ребенком-инвалидом - в таком случае платеж вносится только за одну из квартир или домов.

Уведомление с указанием дома или квартиры, относительно которых будут применяться льготы на налог на имущество льготы на детей, должно быть предоставлено в налоговую службу. В случае его отсутствия снимается оплата за объект с наибольшей суммой платежа.

Для получения налоговых льгот необходимо обратиться непосредственно в налоговые органы, подтвердив право на их получение документально. Перечень налоговых льгот каждый регион может расширять на свое усмотрение. Обычно эти сведения публикуются на официальном сайте местной налоговой службы или ФНС, введя название нужного региона в строке поиска. Также эту информацию можно уточнить при личном обращении в налоговую службу.

Где можно узнать сумму платежа?

Налоговая тайна не позволяет органам ФНС раскрывать информацию о размере платежей третьему лицу. Это относится также и детям с родителями или законными представителями. Это означает, что мать или отец не имеют права просмотреть начисления на детей в своем личном кабинете или же получить эти сведения в телефонном режиме.

Сумма платежей для детей-собственников указывается в уведомлениях, рассылаемых налоговой службой по адресу их официальной регистрации. Но все же для родителей существует несколько способов узнать о начислениях.

Онлайн на сайте

Для получения информации о начислениях необходимо создать личный кабинет на официальном сайте службы ФНС и настроить семейный доступ. Это позволит получать сведения обо всех платежах, насчитываемых семье и проводить их оплату.

Оформление личного кабинета:

• личный визит в ФНС со свидетельством о рождении ребенка и своим паспортом для получения логина и пароля от аккаунта;
• оформление личного кабинета на интерактивном портале Госуслуги, после чего автоматически создается персональный кабинет налогоплательщика.

При создании аккаунта на Госуслугах необходима верификация личности, которую можно пройти в ближайшем МФЦ или своем интернет-банкинге.

Личный визит в ФНС

Для оформления онлайн кабинета необходимо обратиться в ближайшее отделение налоговой службы. При себе следует иметь паспорт или свидетельство о рождении ребенка, а также собственные документы.

Опекуну или усыновителю необходимо дополнительно предоставить приказ из органов опеки. Бумажное уведомление будет выдано обратившемуся спустя 5 рабочих дней после подачи заявления о регистрации личного кабинета.

Многофункциональный центр

Для оформления личного кабинета на сайте налоговой службы можно обратиться в ближайший многофункциональный центр. Родитель или законный представитель должен предоставить все вышеперечисленные документа и написать письменное заявление. МФЦ подготавливает уведомление, которое можно забрать только при его личном посещении.

Что делать при отсутствии уведомления

Квитанции о необходимости оплаты имущественного налога чаще всего рассылаются с августа до конца сентября, так как платеж необходимо вносить до 1 декабря. Согласно законодательству, налогоплательщики должны получить уведомление как минимум на 30 дней до установленной конечной даты внесения оплаты, то есть до 1 ноября. Это относится как к бумажным, так и к электронным квитанциям.

В некоторых случаях налогоплательщик не получает квитанцию к 1 ноября. Необходимо учитывать, что если гражданином был зарегистрирован личный кабинет на официальном сайте налоговой службы, рассылка бумажных квитанций прекращается.

Если пользователь личного кабинета не желает получать электронную рассылку, предпочитая бумажные квитанции, необходимо подать соответствующее уведомление в органы ФНС.

Как можно получить квитанцию:

• при личном посещении налоговой службы - при себе нужно иметь стандартный пакет документов;
• при личном визите в многофункциональный центр - для предъявления готовят вышеуказанный пакет документации;
• на почте - при отсутствии личного кабинета на сайте квитанции рассылаются в заказном письме по адресу официальной регистрации детей, документы которых нужно предоставить для его получения.

Если сумма налогообложения за год менее 100 рублей, квитанция не присылается, хотя оплата насчитывается согласно стандартной схеме.

Способы оплаты

Насчитанный налог на имущество на доли детей или же целый объект недвижимости оплачивается стандартными способам. Платеж можно внести через:

• сайт налоговой службы;
• личный кабинет на официальном сайте ФНС;
• Госуслуги;
• многофункциональный центр;
• почтовое отделение;
• интернет-банкинг или отделение банка.

При внесении платежа важно указывать имя и другие данные непосредственно ребенка, а не собственную информацию. 

Последствия неоплаты

Последний день внесения имущественных платежей исчисляется 1 декабря. Отсутствие указанной суммы к этому сроку влечет за собой ряд последствий:

• пеня - насчитывается со 2 декабря за каждые сутки просрочки в размере 1/300 от ключевой ставки Центрального банка;
• требование выплаты - выставляется налоговыми органами на протяжении 3 месяцев с начала просрочки и требует исполнения в течение 8 рабочих дней после получения;
• судебный приказ - задолженность взыскивается с родителей, усыновителей или опекунов ребенка согласно правилам упрощенного судебного порядка.

Необходимая денежная сумма списывается с расчетного счета как матери, так и отца, так как их ответственность равнозначна.

Дети, владеющие недвижимым имуществом, считаются полноценными налогоплательщиками. Это не зависит от их возрастной категории, типа объекта и размера доли. Ребенок, имеющий единственного кормильца или же инвалидность имеет право на получение налоговых льгот. Точную сумму к оплате можно узнать несколькими способами - с помощью онлайн кабинета на сайте налоговой службы, личном обращении в ФНС или ближайший многофункциональный центр. В случае отсутствия квитанции необходимо позаботиться о ее получении самостоятельно. Налоги за детей, как и за взрослых, оплачиваются до установленного законом срока - 1 декабря. Неоплата к этой дате приводит к начислению пени за каждый день просрочки или судебному процессу.